2019年有筆憑證要調(diào)一下 已經(jīng)審核了不能紅字沖銷 我想問下我可以直接這樣反著記賬今年沖銷去年的憑證嗎,會(huì)不會(huì)影響到以前年度損益
開放的外套
于2021-01-25 15:24 發(fā)布 ??1290次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-01-25 15:25
你這個(gè)錯(cuò)誤憑證有涉及損益科目嗎
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您好,以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤,在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
2019-02-11 11:49:57

您好
調(diào)整前面年度損益類科目的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整科目
2019-06-25 09:03:52

你問下售后看怎么打開以前年度的報(bào)表,具體的就需要去看你們明細(xì)賬。
2018-12-26 09:20:45

你好,可以看一下這個(gè)圖片(在所得稅費(fèi)用科目后面)
2020-01-06 22:50:19

一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。
企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng),也可以通過本科目核算。
二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。
(一)企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損,借記有關(guān)科目,貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。
(二)由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用,借記本科目,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。
(三)經(jīng)上述調(diào)整后,應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額,借記本科目,貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。
三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2017-11-24 17:01:29
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