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送心意

辜老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-25 15:25

你這個(gè)錯(cuò)誤憑證有涉及損益科目嗎

開放的外套 追問

2021-01-25 15:27

就是這樣的

辜老師 解答

2021-01-25 15:30

請(qǐng)問你這個(gè)憑證是什么金額錯(cuò)了

開放的外套 追問

2021-01-25 15:38

不是 是之前有筆工程款掛了應(yīng)收，然后現(xiàn)在因?yàn)橐恍┰蛞呀?jīng)確定收不到了，所以我主管就讓我調(diào)下賬 把應(yīng)收改成應(yīng)付

辜老師 解答

2021-01-25 15:40

那你可以直接調(diào)整的
借：應(yīng)付賬款
貸：應(yīng)收賬款

開放的外套 追問

2021-01-25 15:43

我之前我也是這么覺得的，那我就直接這樣做吧

辜老師 解答

2021-01-25 15:43

是的，可以這樣調(diào)整的

開放的外套 追問

2021-01-25 15:44

那我可以直接反著沖掉然后在做一張把應(yīng)收改成應(yīng)付，這樣吧？

辜老師 解答

2021-01-25 15:45

是的，這樣也是可以的

開放的外套 追問

2021-01-25 15:48

不用調(diào)整以前年度損益的吧？

辜老師 解答

2021-01-25 15:49

不用調(diào)整以前年度損益的

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
您好，以前年度損益調(diào)整最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤里面體現(xiàn)
2019-02-11 11:49:57
您好 調(diào)整前面年度損益類科目的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整科目
2019-06-25 09:03:52
你問下售后看怎么打開以前年度的報(bào)表，具體的就需要去看你們明細(xì)賬。
2018-12-26 09:20:45
你好，可以看一下這個(gè)圖片（在所得稅費(fèi)用科目后面）
2020-01-06 22:50:19
一、本科目核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)。 企業(yè)在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度損益的事項(xiàng)，也可以通過本科目核算。 二、以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理。 （一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會(huì)計(jì)分錄。 （三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會(huì)計(jì)分錄。 三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
2017-11-24 17:01:29
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