在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 09:34

就是賬上實(shí)際利潤(rùn)小于匯算清繳利潤(rùn)（稅賦要求），這種需要調(diào)賬嗎

玲老師 解答

2021-01-24 09:37

你好
你們當(dāng)?shù)赜卸愗?fù)規(guī)定就執(zhí)行當(dāng)?shù)氐亩惵室?guī)定   匯算清繳是調(diào)整稅會(huì)差異 調(diào)表不調(diào)整賬 

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 11:57

按稅負(fù)規(guī)定繳稅，賬調(diào)嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 12:09

增加利潤(rùn)就要調(diào)整帳

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:13

分錄怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:15

沒(méi)有具體業(yè)務(wù)寫(xiě)不了分錄

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:16

老師就是前面這種情況，沖成本或者管理費(fèi)用增加利潤(rùn)怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:18

您好
借未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交所得稅

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:23

這是繳稅的，調(diào)利潤(rùn)的那步是借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

玲老師 解答

2021-01-24 12:31

您好
因?yàn)闆](méi)有以前年度損益調(diào)整科目，所以直接用未分配利潤(rùn)科目代替了

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:36

沒(méi)明白，老師，需要我上面沖減成本那步嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 12:42

不用。就是上面這個(gè)分錄就可以

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:46

比如調(diào)20萬(wàn)利潤(rùn)，應(yīng)交所得稅只有5萬(wàn)，借未分配利潤(rùn)20，貸應(yīng)交所得稅5，那另外的15萬(wàn)怎樣做呢

玲老師 解答

2021-01-24 12:46

直接調(diào)利潤(rùn)交所得稅

在水一方888 追問(wèn)

2021-01-24 12:53

借：未分配利潤(rùn)5，貸應(yīng)交所得稅5，賬上利潤(rùn)對(duì)不上所得稅利潤(rùn)不用管是這樣嗎？

玲老師 解答

2021-01-24 13:06

您好，是的
調(diào)整以前年度的損益，用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，因?yàn)槟闶切?zhǔn)則，沒(méi)有這個(gè)科目，所以直接用未分配利潤(rùn)科目