初級必過 追問

2021-01-23 13:47

本月開的專票都可以在本月認(rèn)證，如果在下月，如10號我已經(jīng)申報稅，那11號認(rèn)證的專票只能到下一個月才能抵扣，是嗎？

鄒老師 解答

2021-01-23 13:52

你好，如10號已經(jīng)申報稅，那11號認(rèn)證的專票只能到下一個月才能抵扣的。

初級必過 追問

2021-01-23 13:57

老師，允許抵扣分錄為：
借：管理費(fèi)用等   
          應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
        貸：銀行存款
不允許抵扣分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出）
        這兩筆分錄后接下來應(yīng)該怎么做

鄒老師 解答

2021-01-23 13:58

你好，不允許抵扣的分錄怎么只有借方，沒有貸方發(fā)生情況呢？

初級必過 追問

2021-01-23 13:59

哦，寫忘記了，貸：銀行存款

初級必過 追問

2021-01-23 14:00

這兩筆分錄接下來應(yīng)該分別怎么做？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:00

你好，不允許抵扣貸方通常不會是銀行存款的
不允許抵扣的，通常這樣做分錄
借：管理費(fèi)用等科目
        貸：銀行存款

初級必過 追問

2021-01-23 14:01

管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，開了專票是不是要認(rèn)證，分錄應(yīng)該怎么寫？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:04

你好，管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這種發(fā)票不需要認(rèn)證。不認(rèn)證的分錄是
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
        貸：銀行存款等科目
如果認(rèn)證了，分錄是
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）    
    貸：銀行存款等科目
今后轉(zhuǎn)出的時候分錄 是

借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）    

初級必過 追問

2021-01-23 14:06

 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 這筆分錄需要原始憑證嗎？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:06

你好，這筆分錄是可以沒有原始憑證的 

初級必過 追問

2021-01-23 14:09

 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）可以和這筆分錄寫成復(fù)合分錄嗎？   這筆的原始憑證是什么呢？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:10

你好，個人建議是分開寫分錄。
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）    
    貸：銀行存款等科目
這筆分錄的附件就是發(fā)票，銀行回單 

初級必過 追問

2021-01-23 14:11

好的，已經(jīng)暈了，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-01-23 14:12

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

初級必過 追問

2021-01-23 14:15

 借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），轉(zhuǎn)出了就不用再管它了嗎？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:15

你好，還需要做相應(yīng)繳納稅款的分錄

初級必過 追問

2021-01-23 14:17

轉(zhuǎn)出的相應(yīng)分錄是什么？

鄒老師 解答

2021-01-23 14:18

你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸：銀行存款