會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 11:59

我們是代發(fā)方，客戶轉(zhuǎn)錢給我們代發(fā)

鐘存老師 解答

2021-01-22 12:55

借 其他應(yīng)付款
貸 銀行存款

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 13:18

那稅就直接按票面來錄嗎

鐘存老師 解答

2021-01-22 13:49

你們要是代發(fā)的話，不確認(rèn)進項稅額的。

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 14:03

不確認(rèn)呀，但是這個是我們開的票，我們要上稅的

鐘存老師 解答

2021-01-22 14:40

你們代付的款項為什么要開發(fā)票的？

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 15:05

因為我們收了服務(wù)費，是和服務(wù)費一起開票的

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 15:06

因為這邊稅務(wù)上不能開零稅率的票，所以只能代發(fā)的工資和收的服務(wù)費一起開票才行

鐘存老師 解答

2021-01-22 15:32

收取了服務(wù)費，只開服務(wù)費的發(fā)票
代發(fā)的部分開具不征稅的發(fā)票

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 15:37

代發(fā)是不征稅，所以我們開了差額的

鐘存老師 解答

2021-01-22 15:43

（1）確認(rèn)收入時會計處理
借：銀行存款            
貸：主營業(yè)務(wù)收入        
應(yīng)交稅費——未交增值稅
（2）支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計處理
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
主營業(yè)務(wù)成本         
貸：銀行存款         

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 16:18

這兩部分的未交增值稅是一樣的么老師？

鐘存老師 解答

2021-01-22 17:01

這就是沖銷部分的金額乘以征收率
需要看你的收入和支出是否一致

會計學(xué)堂老師 追問

2021-01-22 17:21

是的呢，但是一借一貸不就沒了嗎，但是我實際服務(wù)費是要上稅的呀

鐘存老師 解答

2021-01-22 18:09

你有了服務(wù)費
收入和支出肯定不一樣的