燕歸來 追問

2021-01-21 17:44

四季度我計(jì)提的附加稅比實(shí)際繳納的附加稅多，下年一季度我通過以前年度損益調(diào)整科目怎么做分錄進(jìn)行調(diào)賬?。?/p>

郭老師 解答

2021-01-21 17:47

借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整。
借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配。

燕歸來 追問

2021-01-21 17:49

這個(gè)分錄對應(yīng)的金額是寫我4季度多提的那部分附加稅的金額嗎？

燕歸來 追問

2021-01-21 17:50

這個(gè)分錄是用藍(lán)字還是用紅字來做?。?/p>

郭老師 解答

2021-01-21 17:51

你好是的，是藍(lán)字的。

燕歸來 追問

2021-01-21 17:57

老師，你列的第二個(gè)分錄的貸方是未分配利潤，我當(dāng)時(shí)四季度結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤的時(shí)候也是寫在貸方了，當(dāng)時(shí)里面就包含了多提的這部分附加稅，現(xiàn)在你又讓我在貸方填寫多提的附加稅豈不是越來越多了嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 17:58

以前年度損益調(diào)整，它是不允許有余額的。

郭老師 解答

2021-01-21 17:58

需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配里面，你的應(yīng)交稅費(fèi)是借方余額，現(xiàn)在我做了我上面的那個(gè)不就可以直接紅沖了，沒有余額啦。

燕歸來 追問

2021-01-21 18:06

請問利潤表如果體現(xiàn)的凈利潤是正數(shù)是不是代表本月盈利??？年底結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤科目的分錄是不是應(yīng)該借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤吧？

燕歸來 追問

2021-01-21 18:08

這時(shí)候未分配利潤科目就包括了我計(jì)提的那個(gè)錯的附加稅金額，現(xiàn)在我調(diào)賬，你還讓我把多提的附加稅記到未分配利潤的貸方，豈不是附加稅更多??？

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你好是的，是這么做的。

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你本來之前是多計(jì)提
你的利潤少做了，不是嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 18:10

你賬上計(jì)提的比實(shí)際繳納的多。

燕歸來 追問

2021-01-21 18:15

請問老師，麻煩您給我說一下，每年四季度我計(jì)提附加稅和結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，再結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的會計(jì)分錄，可以嗎？利潤總額是正數(shù)的情況下

郭老師 解答

2021-01-21 18:18

借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸，銀行存款。
借本年利潤，貸稅金及附加
借利潤分配貸本年利潤

燕歸來 追問

2021-01-21 18:41

糟糕，最后一步本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這個(gè)分錄做反了，計(jì)提的附加稅也提多了，我下個(gè)月究竟怎么做分錄才可以把賬調(diào)對呢？具體的調(diào)賬分錄該怎么做??？

郭老師 解答

2021-01-21 18:45

那你看你本年利潤又沒有余額

燕歸來 追問

2021-01-21 19:00

我4季度結(jié)轉(zhuǎn)完損益科目和計(jì)提過的稅金以后，本年利潤科目是貸方的23萬，所以我做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是借：本年利潤23萬，貸：利潤分配—未分配利潤23萬，這樣做分錄對嗎？

郭老師 解答

2021-01-21 19:04

你好對的，分錄是正確的。

燕歸來 追問

2021-01-21 19:15

所以我覺得你剛剛告訴我調(diào)整多提的附加稅的第二個(gè)分錄是借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤，我感覺這樣子的話，利潤分配里面的未分配利潤本來結(jié)轉(zhuǎn)過來的就包含了多提的附加稅，調(diào)完賬又增加了一筆多提的附加稅，豈不是更不對了??？

郭老師 解答

2021-01-21 19:19

借應(yīng)交稅費(fèi)貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)是多寄計(jì)提？

燕歸來 追問

2021-01-21 19:20

請問你說的多寄計(jì)提是啥意思?。?/p>

燕歸來 追問

2021-01-21 19:29

剛剛你再讓我借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤，我感覺這么做分錄的話，是不是未分配利潤更多了??？

郭老師 解答

2021-01-21 19:30

多計(jì)提這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的

讓他沒有余額