童話版、幸福 追問

2021-01-20 14:01

我上月開票106020元(含稅價)，上月賬務(wù)處理:借:應(yīng)收賬款106020.貸主營業(yè)務(wù)收入102932.06，應(yīng)交稅金(增值稅);3087.94月，我在這月繳納稅金時，借應(yīng)交稅金3087.96元，貸:銀行存款3087.96元，現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅金顯示多0.02元，這月我需要怎么調(diào)呢

江老師 解答

2021-01-20 14:02

這個不是營業(yè)外收入，是需要計入費用0.02元。

童話版、幸福 追問

2021-01-20 14:05

就是因為當(dāng)時入賬的時候，記錄錯了，把營業(yè)收入計入了0.02元，增值稅少記了0.02元，我現(xiàn)在可不可以，直接借:主營業(yè)務(wù)收入0.02，貸;應(yīng)交稅金0.02元呢

江老師 解答

2021-01-20 14:06

直接沖銷上述的分錄，就可以了。

童話版、幸福 追問

2021-01-20 14:32

好的，謝謝老師

江老師 解答

2021-01-20 14:37

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利