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小規(guī)模征稅率是百分之一，開(kāi)票時(shí)選成了百分之三，增值稅也按三個(gè)點(diǎn)交了，做賬時(shí)應(yīng)交增值稅稅是按哪個(gè)征收率？

憤怒的餅干

于2021-01-18 19:49 發(fā)布 ??2434次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鐘存老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-01-18 19:49

同學(xué)你好
做賬的時(shí)候按照3%繳納

憤怒的餅干追問(wèn)

2021-01-18 20:17

小規(guī)模申報(bào)表第2欄次填的是稅務(wù)局代開(kāi)的數(shù)據(jù)嗎

鐘存老師解答

2021-01-18 20:50

是代開(kāi)的專(zhuān)票
以及自開(kāi)的專(zhuān)票呢

憤怒的餅干追問(wèn)

2021-01-18 20:52

自開(kāi)的也可以和代開(kāi)的填一個(gè)欄里？

鐘存老師解答

2021-01-18 20:55

自開(kāi)的也可以和代開(kāi)的填一個(gè)欄里
專(zhuān)票的話

憤怒的餅干追問(wèn)

2021-01-18 20:59

小規(guī)模，按季申報(bào)，20年第二季度（4，5，6月）4，5兩個(gè)月用的是一個(gè)點(diǎn)開(kāi)的，6月錯(cuò)選成3個(gè)點(diǎn)征收率，沒(méi)有開(kāi)紅沖，七月申報(bào)期把增值稅交了。甚至在這個(gè)錯(cuò)誤的基礎(chǔ)上，還出現(xiàn)一個(gè)錯(cuò)誤是：增值稅填的更多了。八月又把多交的退回來(lái)了，現(xiàn)在怎么做分錄

鐘存老師解答

2021-01-18 21:15

退回來(lái)的就是
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

憤怒的餅干追問(wèn)

2021-01-18 21:20

是小規(guī)模

鐘存老師解答

2021-01-18 21:24

你們不使用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嘛？

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你是一般納稅人是的，

2019-10-15 16:42:23

這個(gè)科目配置是正確的，但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時(shí)，第一貸方可以直接通過(guò)“其他收益”來(lái)記賬，而不是通過(guò)“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來(lái)記賬。

2023-03-27 10:29:26

你好，未交增值稅轉(zhuǎn)出是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅如果是多交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅

2020-02-18 23:11:26

上述分錄處理正確，屬于本月需要交增值稅

2017-06-21 10:19:29

你好，小規(guī)模貸方是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

2017-06-29 22:04:28

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老師，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是不是分為應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？

答：你是一般納稅人是的，
"如果發(fā)生增值稅減免分錄是這么做的嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2貸：其他收益 2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款"

答：這個(gè)科目配置是正確的，但是可能會(huì)存在其他不同的記賬方式。比如，當(dāng)有增值稅減免時(shí)，第一貸方可以直接通過(guò)“其他收益”來(lái)記賬，而不是通過(guò)“應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”來(lái)記賬。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，是否如下？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

答：上述分錄處理正確，屬于本月需要交增值稅

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老師好，期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是這樣的嗎：借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，借：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

討論
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅內(nèi)銷(xiāo)_銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸124,028.37應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅內(nèi)銷(xiāo)_進(jìn)項(xiàng)稅額借109,276.34應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅內(nèi)銷(xiāo)_轉(zhuǎn)出未交增值稅借1,990.26應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅外銷(xiāo)_銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸887.18應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅外銷(xiāo)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸537.94應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅外銷(xiāo)_進(jìn)項(xiàng)稅額借3,944.83應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_應(yīng)交增值稅外銷(xiāo)_出口退稅貸3,406.89，繳稅計(jì)算，如果用T字圖，老師可以畫(huà)一下嗎？

討論
你好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸方應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅。繳納后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅，貸記現(xiàn)金。那個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅月末有余額嗎？

討論
（1）結(jié)轉(zhuǎn)增值稅（進(jìn)銷(xiāo)差額）　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1000　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 600 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400（2）結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 400沒(méi)有“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” 這個(gè)科目的話可以直接，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅么？

討論
增值稅的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)步驟下面的正確嗎月末借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）如果應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）在借方不做任何處理如果在貸方結(jié)轉(zhuǎn)到借方借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅次月交稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

討論