老師，請問年中季報彌補(bǔ)了以前年度虧損，為什么年底季報所得稅的時候，應(yīng)納稅所得額還會減去上次彌補(bǔ)虧損的金額？

答： 這個看的是1-12月累計利潤，這個彌補(bǔ)虧損統(tǒng)一是2018年年度匯算清繳表上面虧損

利潤總額350萬，彌補(bǔ)以前年度虧損225萬，實際利潤125萬，應(yīng)納稅所得額31萬多，減免26萬，最后繳納5萬所得稅，這個分錄怎么寫

答： 借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款 上面的兩個分錄都是金額5萬。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

提示這個老師問題出在哪里

答： 檢查A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表及其附表，是否填報有誤