燕 追問

2021-01-17 20:10

2019年12月份支付的應(yīng)付職工薪酬-社會保險費  之前和之后是直接計入管理費用的，就造成賬上不平?，F(xiàn)在可以怎么調(diào)整呢

江老師 解答

2021-01-17 20:14

你的具體的會計分錄是什么呢?怎么會賬不平呢。

燕 追問

2021-01-17 20:27

2019年支付時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保  （企業(yè)部分），  2020年初這個科目借方是有余額的，那么負(fù)債表里應(yīng)付職工薪酬這一項是負(fù)數(shù)的

江老師 解答

2021-01-17 20:42

一、你說的2019年支付社保時，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費
借：其他應(yīng)收款——代扣個人社保
貸：銀行存款
二、計提社保費用時，分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：慶付職工薪酬——社保費
這樣就平了。應(yīng)付職工薪酬——社保費不會有負(fù)數(shù)。
三、你說的負(fù)數(shù)，那一定是沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制進行計提社保費用。

燕 追問

2021-01-17 20:44

老師  我說的你明白了嗎？那怎么調(diào)平呢?

江老師 解答

2021-01-17 20:47

一、你需要補做的分錄是：
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費
2、借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
就是你需要在2020年或2021年做的分錄。

燕 追問

2021-01-17 20:49

是的，之前是代理做賬，所以沒有計提?，F(xiàn)在我也不知道怎么辦了？

燕 追問

2021-01-17 20:50

好的謝謝老師

江老師 解答

2021-01-17 20:51

祝學(xué)習(xí)進步，工作順利