老師，小規(guī)模季度有代開5萬共35萬，計提附加稅是減半，但是因為代開是免教育附加和地方教育附加的，所以計提和實際交的不等怎么做分錄

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-01-17 15:35

您好
按照實際繳納的金額計提就好

白菜炒五花肉追問

2021-01-17 15:37

那怎么按實際計提呢

bamboo老師解答

2021-01-17 15:38

您銷售額超過30萬了附加稅要全額減半專票申報的時候也要減半的不會免征

白菜炒五花肉追問

2021-01-17 15:43

是代開啊，稅務局已經(jīng)免了教育附加和地方教育附加

bamboo老師解答

2021-01-17 15:44

代開的時候您沒有超過30萬銷售額所以給您免了后面您超過了30萬增值稅按35萬計算繳納附加稅也是的

白菜炒五花肉追問

2021-01-17 16:03

那稅務局和帳就對不住了。就是這個問題啊

bamboo老師解答

2021-01-17 16:03

您附加稅申報了么？是可以專票免附加稅么？

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