等風來 追問

2021-01-17 19:58

那未開票收到租金的，我賬怎么做，增值稅納稅申報表怎么填

等風來 追問

2021-01-17 19:59

我會計賬里面要分期確認，可是稅未開票申報表怎么填？也按全額填嗎

佟老師 解答

2021-01-17 20:08

借銀行存款
貸預收賬款
銷項稅額
按期申報
借預收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入

等風來 追問

2021-01-17 21:00

收入是分攤的，可是稅額是全部收入的稅額，那增值稅那張表未開票銷售額我怎么填？未開票的銷售額肯定和稅額是匹配的啊？這樣和我賬里面肯定又不一致了啊

佟老師 解答

2021-01-17 21:26

你好，按照發(fā)票金額為計稅依據(jù)

佟老師 解答

2021-01-17 21:27

這樣一次性開票肯定是不匹配的

等風來 追問

2021-01-17 21:31

老師，我問的本月收到幾個月租金，沒有開發(fā)票，我收入是分期入賬，那申報增值稅那里未開票收入其實是我收到的全部不含稅租賃收入是吧？

佟老師 解答

2021-01-17 21:33

是的，增值稅申報依據(jù)是全部預收賬款

等風來 追問

2021-01-17 21:40

這樣年終了，和我財報的收入不等，稅務(wù)申報財報還有申報表不卡沒有關(guān)系嗎

佟老師 解答

2021-01-17 21:41

這種核算會造成增值稅與所得稅申報依據(jù)不同的

等風來 追問

2021-01-17 21:45

本來對于租賃收入所得稅和增值稅的收入確定時間就不同啊，正常的改怎么弄的尼？我這樣填和財報不卡有沒有關(guān)系？還是說我按我分期確認的未開票收入確定對應(yīng)的銷項稅額？

等風來 追問

2021-01-17 21:45

唉，反正后面開票還是很費勁賬務(wù)處理

佟老師 解答

2021-01-17 21:54

除非你一次確認收入，這樣所得稅與增值稅依據(jù)都是一樣的