萍 追問(wèn)

2021-01-17 09:06

社保是工資的一部分，那法人的社保在繳納個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得時(shí)也是不能稅前扣除的吧？

小林老師 解答

2021-01-17 09:42

您好。是的，您的理解非常正確

萍 追問(wèn)

2021-01-17 09:47

好的，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目就是降低利潤(rùn)，不存在稅前扣除這回事的，是嗎？

小林老師 解答

2021-01-17 09:54

您好，計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得是需要加回。計(jì)算凈利潤(rùn)不加回

萍 追問(wèn)

2021-01-17 10:24

不明白老師您的意思，我這樣說(shuō)吧，因?yàn)槲覜](méi)有計(jì)提法人的工資，那我就1、計(jì)提法人的社保時(shí)這樣記分錄，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（社保全額） 貸:其他應(yīng)付款
2、借:其他應(yīng)付款
             貸:庫(kù)存現(xiàn)金  ?？梢赃@樣做分錄吧？

小林老師 解答

2021-01-17 14:22

您好，您的分錄是沒(méi)問(wèn)題的。最后計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得是加回上述主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

萍 追問(wèn)

2021-01-17 14:36

嗯，個(gè)體戶(hù)法人的社保公司出的那部分也是可以稅前扣除的嗎？

小林老師 解答

2021-01-17 14:44

您好，是不可以計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得扣除的

萍 追問(wèn)

2021-01-17 15:22

法人的社保公司幫出的部分

萍 追問(wèn)

2021-01-17 15:23

不是個(gè)人出的部分

小林老師 解答

2021-01-17 15:26

您好，就是公司部分社保，也是屬于經(jīng)營(yíng)所得，

萍 追問(wèn)

2021-01-17 15:39

那為什么員工社保公司出的部分又可以稅前扣除的？

小林老師 解答

2021-01-17 15:50

您好，員工不是出資人，屬于雇傭關(guān)系。所以可以全額扣除