ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 17:40

那需要做以前年度損益調(diào)整嗎？我做的分錄是：借以前年度損益調(diào)整  貸預(yù)付賬款  ；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅  貸以前年度損益調(diào)整；借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)  貸以前年度損益調(diào)整  ；總覺(jué)有點(diǎn)不對(duì)，您幫忙看下

辜老師 解答

2021-01-16 17:42

這個(gè)你可以計(jì)入費(fèi)用的，只是不能稅前扣除

ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 17:45

我這做的分錄是不是不對(duì)啊，那是直接借：費(fèi)用  貸預(yù)付賬款嗎？不能稅前扣除嗎？因?yàn)槭?9年的費(fèi)用？

辜老師 解答

2021-01-16 18:06

是的，你的理解是對(duì)的

ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 18:29

我有點(diǎn)沒(méi)明白不能進(jìn)行稅前扣除這句話

辜老師 解答

2021-01-16 18:59

正常計(jì)入費(fèi)用是減少利潤(rùn)總額，是可以少交所得稅是不是，不能稅前扣除，就是抵減利潤(rùn)總額，需要繳納所得稅

ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 19:52

不能稅前扣除的話，那我是直接調(diào)整企業(yè)所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額嗎？現(xiàn)在修改以前的分錄還可以嗎？不需要做以前年度損益呀

辜老師 解答

2021-01-16 19:55

直接匯算清繳納稅調(diào)增就可以

ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 20:05

意思是我在做2020年匯算清繳的時(shí)候?qū)⑦@個(gè)費(fèi)用調(diào)增，那我之前發(fā)您的那個(gè)調(diào)整以前年度損益的分錄是錯(cuò)的吧

辜老師 解答

2021-01-16 20:09

是的，直接計(jì)入費(fèi)用的

ソ尐様ル 追問(wèn)

2021-01-16 20:10

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2021-01-16 20:17

好的，客氣，幫到你就好