QY 追問

2021-01-15 10:56

是做到管理費用的，拿到發(fā)票的時候，借管理費用，應交增值稅-進項稅額，貸銀行存款。后來發(fā)現(xiàn)那個進項不能抵扣，那要怎么轉出來呢？

張壹老師 解答

2021-01-15 10:58

你好,不能抵扣,把進項稅沖掉
借:管理費用  正數(shù)
借:應交增值稅-進項稅額  負數(shù)

QY 追問

2021-01-15 11:01

不是轉出嗎？然后我發(fā)現(xiàn)我的增值稅申報表的留抵稅額和我賬上的不一致，是不是把增值稅申報表的多出來的做轉出就行？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:02

你好,你要做進項認證后才是做進項稅額轉出.
借:管理費用  
貸:應交增值稅-進項稅額轉出

QY 追問

2021-01-15 11:06

我發(fā)現(xiàn)是我入賬的時候進項稅額多記了幾百，現(xiàn)在是要轉出還是直接負數(shù)沖減呢？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:06

你好,多記得了,就直接負數(shù)沖減

QY 追問

2021-01-15 11:10

我沖減后發(fā)現(xiàn)增值稅申報表的留抵稅額比我賬上的進項稅額大，有些人不入賬的進項稅額（比如通行費那些）我當時也認證了，所以申報表的數(shù)額比賬上的大一點，那我現(xiàn)在是直接在申報表上做轉出就行了嗎？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:11

你好,通行費進項也入賬的喲.一般年底賬上和報表上的數(shù)據(jù)是一致的

QY 追問

2021-01-15 11:14

金額少份數(shù)多，太多了我就不入了，因為是純外貿企業(yè)我們也不用抵扣。那我是直接在申報表做轉出差額就好了嗎？

張壹老師 解答

2021-01-15 11:15

你好,不用抵扣,你抵扣了就做進項稅額轉出.