葉林 追問

2021-01-13 14:43

是在資產(chǎn)負債表盈余公積是這表差額的數(shù)，那我提取了盈余公積后，資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系應該是怎么樣的等式呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 14:46

同學你好，利潤中凈利潤=資產(chǎn)負債表年末利潤-年初利潤加上計提的盈余 ；

葉林 追問

2021-01-13 14:47

老師還有個問題，我現(xiàn)在知道我有行政罰款在匯算清繳時要進行納稅調(diào)增。到時我會補交調(diào)增的所得稅，我現(xiàn)在年終結(jié)賬，要做賬務上的處理嗎？如果不處理，到時納稅調(diào)增補交了所得稅，這不交的所得稅怎么進行賬務處理呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 14:51

同學你好，不做賬務處理；這個是匯算時調(diào)匯算表；

葉林 追問

2021-01-13 16:38

恩，我有點迷糊的是，2021年5月匯算我調(diào)表補交稅100元，然后公賬上會扣款100.這個100元應該算是2020年的企業(yè)所稅吧。這個100元我在2021年5月怎么做賬呢？

立紅老師 解答

2021-01-13 16:57

同學你好，補交的100
借，以前年度損益調(diào)整
貸，銀行存款


借，利潤分配一未分配利潤 
貸，以前年度損益調(diào)整；