蔡建云 追問

2021-01-13 14:09

老師,  <利潤表>中營業(yè)收入、營業(yè)成本的金額, 我填的是 主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本;    <企業(yè)所得稅>中的營業(yè)收入、營業(yè)成本的金額 ,我填的分別是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入  和主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本; 可是他倆怎么會一致呢? 請問我應(yīng)該怎么填 啊? 謝謝!

王老師1 解答

2021-01-13 14:13

利潤表和企業(yè)所得稅中的營業(yè)收入：主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
利潤表和企業(yè)所得稅中的營業(yè)成本：主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本

蔡建云 追問

2021-01-13 15:06

老師,   1. 營業(yè)收入這兩個表的金額是填一致的(主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入), 沒有營業(yè)外收入,對嗎?
2. 利潤表中的營業(yè)成本是主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(圖中的期間費用是單獨減的, 所以不包含在其中);  而企業(yè)所得稅表中的營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+期間費用(請見圖) , 所以這兩張表的營業(yè)成本的金額不可能一致, 對嗎?謝謝!

王老師1 解答

2021-01-13 15:08

1，對的
2，企業(yè)所得稅的營業(yè)成本是不含期間費用的，所以企業(yè)所得稅的營業(yè)收入減去營業(yè)成本不等于利潤總額

蔡建云 追問

2021-01-13 15:08

老師, 企業(yè)所得稅的那張表里是不需要加營業(yè)外收入的, 對嗎?

王老師1 解答

2021-01-13 15:09

是的，沒有營業(yè)外收入

蔡建云 追問

2021-01-13 15:10

意思是利潤表中的利潤總額和企業(yè)所得稅表中的利潤總額不一樣,是嗎?

蔡建云 追問

2021-01-13 15:13

那我財務(wù)報表已經(jīng)申報成功了, 還可以撤回重新填嗎

王老師1 解答

2021-01-13 15:15

一樣啊，利潤表的利潤總額和企業(yè)所得稅的利潤總額是一樣的啊
企業(yè)所得稅申報表填的只是部分數(shù)據(jù)，期間費用沒有，營業(yè)外收支沒有，但利潤總額還是要和利潤表的利潤總額一樣的

蔡建云 追問

2021-01-13 15:22

老師,不對. 利潤表中的收入-成本-銷售費用-管理費用-財務(wù)費用=利潤總額, 而所得稅的表中收入-成本=利潤總額(這里他沒減銷售費用、管理費用、財務(wù)費用) ，所以利潤表中的營業(yè)成本和所得稅表中的營業(yè)成本不能一致, 如果一致的話,兩個表里的利潤總額是不一樣的.

王老師1 解答

2021-01-13 15:32

您好，我第三條回復(fù)就說了，企業(yè)所得稅的營業(yè)收入減營業(yè)成本不等于利潤總額的，這三者沒有邏輯關(guān)系

蔡建云 追問

2021-01-13 15:54

老師, 我還是不太明白 . 請幫我看下, 根據(jù)這個圖中的科目余額 填的利潤表和企業(yè)所得稅表, 哪里不對? 按這個算下來, 我還要交企業(yè)所得稅嗎?謝謝!

王老師1 解答

2021-01-13 15:56

企業(yè)所得稅的利潤總額是-3，其他都對，不交企業(yè)所得稅

蔡建云 追問

2021-01-13 16:03

好像明白了,就是直接把企業(yè)所得稅表中的行次3利潤總額改成-3 ,就可以了,對嗎?  那別人看到我這張企業(yè)所得稅的表  不是看不懂嗎?

王老師1 解答

2021-01-13 16:05

您好，我已經(jīng)說過了，企業(yè)所得稅上本來填的數(shù)據(jù)就是部分數(shù)據(jù)，你一定要營業(yè)收入減營業(yè)成本等于利潤總額實現(xiàn)不了的，總局就是這么設(shè)計的

蔡建云 追問

2021-01-13 16:07

好的老師, 我就按您說的做, 謝謝啦!

王老師1 解答

2021-01-13 16:14

嗯沒錯的，不客氣，祝學習愉快