老A 追問(wèn)

2021-01-13 10:16

稅務(wù)局退了一筆多交的增值稅怎么做分錄？

鄒老師 解答

2021-01-13 10:23

你好，小規(guī)模納稅人，稅務(wù)局退了一筆多交的增值稅的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

老A 追問(wèn)

2021-01-13 10:28

應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)余額，這樣的話(huà)應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目就成負(fù)得了報(bào)表里

鄒老師 解答

2021-01-13 10:36

你好，多交的增值稅，這個(gè)時(shí)候應(yīng)當(dāng)有借方余額，退回了余額為0才是啊 

老A 追問(wèn)

2021-01-13 10:40

當(dāng)時(shí)就按那個(gè)稅交的，交稅分錄一做余額也平了

鄒老師 解答

2021-01-13 10:47

你好，多交的增值稅，這個(gè)時(shí)候應(yīng)當(dāng)有借方余額才是（而不是平的?。?/p>

老A 追問(wèn)

2021-01-13 10:52

當(dāng)時(shí)沒(méi)發(fā)現(xiàn)啊，稅局的也沒(méi)發(fā)現(xiàn)，就按那個(gè)稅金交的，

老A 追問(wèn)

2021-01-13 10:53

余額也就沒(méi)有余額

鄒老師 解答

2021-01-13 11:00

你好，能把你當(dāng)時(shí)做的收入分錄，之后繳納增值稅的分錄提供一下嗎？（需要帶有金額的）

老A 追問(wèn)

2021-01-13 11:12

借應(yīng)收賬款180000貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入178217.82貸應(yīng)交稅費(fèi)1782.19繳納借1782.19貸銀行存款1782.19

鄒老師 解答

2021-01-13 11:21

你好，你這樣應(yīng)交稅費(fèi)余額是0，沒(méi)有體現(xiàn)出多交增值稅啊