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韋老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-01-12 17:04

您好！做一筆分錄就可以了。借 銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅。

Amy 追問

2021-01-12 17:11

老師，是銷項(xiàng)稅吧，

那如果先收發(fā)票后付款，可以在付款的時(shí)候做一筆分錄就可以了是吧，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅    貸 銀行存款

韋老師 解答

2021-01-12 17:29

是銷項(xiàng)稅額的，先收到發(fā)票未付款貸方應(yīng)該是應(yīng)付賬款，如果是當(dāng)月支付的話貸方就是銀行存款。

Amy 追問

2021-01-12 17:36

那這樣不是沒有庫(kù)存商品了，
 供應(yīng)商先收票后付款的分錄：借庫(kù)存商品  應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅   貸銀行存款，這樣是吧，

客戶先收款后開票的分錄： 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅，
老師，是這樣做的嗎？

韋老師 解答

2021-01-12 17:47

供應(yīng)商先收票后付款的分錄：借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸應(yīng)付賬款

韋老師 解答

2021-01-12 17:47

客戶先收款后開票的分錄： 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

Amy 追問

2021-01-12 17:51

所以最好是做二筆分錄是吧，

韋老師 解答

2021-01-12 19:04

是當(dāng)月回款直接做第二筆就就可以了

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相關(guān)問題討論
你好，是實(shí)現(xiàn)收入分錄嗎
2017-11-09 12:57:43
你好，第二個(gè)分錄是不是借；銀行存款，貸；預(yù)收賬款，你是不是方向搞反了？
2019-05-08 20:11:58
你好； 你們銷售 設(shè)備的話； 可以這樣來(lái)做賬的； 做借銀行存款，貸預(yù)收賬款，開票的時(shí)候做借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)
2022-04-14 15:12:46
你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒問題的
2024-04-28 13:34:56
對(duì)于這種跨年度的記賬錯(cuò)誤更正，您可以通過以下步驟進(jìn)行處理： 1.編制更正憑證借：預(yù)收賬款貸：應(yīng)收賬款 2.在摘要中注明“更正[具體年份]第[憑證號(hào)]憑證錯(cuò)誤，將應(yīng)收賬款調(diào)整為預(yù)收賬款”。 這樣處理可以糾正之前的錯(cuò)誤記賬，使賬務(wù)記錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實(shí)際情況。 例如，如果錯(cuò)誤發(fā)生在 2023 年 12 月的第 50 號(hào)憑證，那么在 2024 年進(jìn)行更正時(shí)，摘要可以寫為“更正 2023 年 12 月第 50 號(hào)憑證錯(cuò)誤，將應(yīng)收賬款調(diào)整為預(yù)收賬款”。
2024-07-05 13:57:35
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