木木 追問

2021-01-12 17:08

我現(xiàn)在賬上還有留抵稅額，那計入這個科目的話，年底是不是也要給它結(jié)平，轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅留抵稅額中？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:09

不用，這個留底你可以放到下一年繼續(xù)抵扣。

木木 追問

2021-01-12 17:12

我是感覺有余額的明細科目太多了，看上去很亂，所以在年底的時候我會把應(yīng)交增值稅下面所有有余額的明細科目全部給結(jié)平轉(zhuǎn)入留抵稅額這一個明細科目中，比如進銷項的余額，好像增值稅下面也沒有別的科目需要結(jié)轉(zhuǎn)了

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:19

你可以把進項，銷項等轉(zhuǎn)到未繳增值稅處理

木木 追問

2021-01-12 17:23

全部轉(zhuǎn)入到應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅里面嗎？之前是這樣操作的，但是后來想想，還是直接轉(zhuǎn)入到留抵稅額里面看著比較直觀一些，所以今年想轉(zhuǎn)入到留抵稅額里面呢。

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:49

如果說你是進項稅額大于銷項稅額，那么你可以轉(zhuǎn)到留底。

木木 追問

2021-01-12 17:56

是的，老師，我公司一直是進項大于銷項的，如果是銷項大于進項的話就要把所有明細科目余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面的的，對吧？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 17:58

對的，銷項大于進項，就是轉(zhuǎn)到未交增值稅。

木木 追問

2021-01-12 18:00

那如果正常情況下，月末銷項大于進項的話，月底是不是也需要這樣做呢，把余額轉(zhuǎn)到未交增值稅里面，形成未交增值稅的貸方余額，征期內(nèi)交的時候再沖平？

陳詩晗老師 解答

2021-01-12 18:03

對的，就是說你的銷項和進項都是要轉(zhuǎn)出來的，可以轉(zhuǎn)到未交增值稅也可以轉(zhuǎn)到留底稅額。