青青草 追問

2021-01-11 14:02

我在做2020年12月賬就可以彌補(bǔ)虧損，還是按照12月盈利的5萬(wàn)先計(jì)提所得稅，等匯算清繳時(shí)再?gòu)浹a(bǔ)虧損呢？

王老師1 解答

2021-01-11 14:06

您好，12月就按照彌補(bǔ)虧損后的應(yīng)納稅所得額計(jì)提所得稅

青青草 追問

2021-01-11 14:10

懂了，謝謝老師

王老師1 解答

2021-01-11 14:12

不客氣，祝學(xué)習(xí)愉快

青青草 追問

2021-01-11 14:15

老師，我感覺有點(diǎn)疑惑，12月彌補(bǔ)以前年度虧損，匯算清繳時(shí)以前年度虧損又會(huì)彌補(bǔ)一次，豈不是彌補(bǔ)了2次？

王老師1 解答

2021-01-11 14:19

您好，不會(huì)的，假設(shè)你本年利潤(rùn)是10，12月份按照彌補(bǔ)2萬(wàn)之后的8來(lái)交企業(yè)所得稅，等匯算清繳時(shí)也是先算本年應(yīng)納稅所得額，假設(shè)應(yīng)納稅所得額和本年利潤(rùn)一樣，都是10，再?gòu)浹a(bǔ)以前年度虧損2之后是8，這個(gè)8你在季度預(yù)繳時(shí)已經(jīng)交過(guò)企業(yè)所得稅，匯算清繳時(shí)就不用再補(bǔ)稅
匯算清繳的工作是對(duì)預(yù)繳的稅款情況多退少補(bǔ)

青青草 追問

2021-01-11 14:36

老師，回答得很詳細(xì)，這次真的懂了，感謝