k1 追問

2021-01-08 11:13

估價入庫，是購進(jìn)了存貨沒有取得發(fā)票的意思？ 是的老師

鄒老師 解答

2021-01-08 11:19

你好，那整個過程是這樣處理的 
暫估入庫
借：庫存商品或原材料 ，   貸：應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

k1 追問

2021-01-08 11:28

但是，之前會計估價做的貸：現(xiàn)金，來發(fā)票沖估價時是不是也要紅沖現(xiàn)金？

鄒老師 解答

2021-01-08 11:33

你好，這個款項已經(jīng)用現(xiàn)金支付了？

k1 追問

2021-01-08 13:41

代賬公司的帳，具體是不是現(xiàn)金付了我也不知道，貸方就是以現(xiàn)金做的賬

k1 追問

2021-01-08 13:42

如果現(xiàn)金沖紅，是不是帳上不好看？

鄒老師 解答

2021-01-08 13:42

你好，你之前暫估的時候，貸方應(yīng)當(dāng)通過應(yīng)付賬款——暫估科目核算，而不應(yīng)當(dāng)通過庫存現(xiàn)金核算
那整個過程是這樣處理的 
暫估入庫
借：庫存商品或原材料 ，   貸：應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸：庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），  貸：庫存現(xiàn)金等科目