老師，12月份交單位非正式編制人員社保時，由于還未收齊社保費，所以暫時先從單位銀行存款中扣除了，1月份才收齊，繳到銀行存款中。這種情況該怎么記賬？怎么報年報？

張壹老師

職稱：中級會計師,稅務師

2021-01-07 09:07

你好,單位代扣時入其他應收款,收齊后再沖銷其他應收款.這個是員自己繳的社保,和年報沒什么關系吧.

友好的鉆石追問

2021-01-07 16:10

員工自己交的社保

友好的鉆石追問

2021-01-07 16:12

記賬的時候怎么沖銷其他應收款呢

張壹老師解答

2021-01-07 16:33

你好,員工自己交社保,單位代交時.
借:其他應收款-社保
貸:銀行存款

從工資中代扣員工社保:
借:應付職工薪酬
貸:其他應收款-社保
如果員工社保遇交現(xiàn)金給公司
借:現(xiàn)金
貸:其他應收款-社保

友好的鉆石追問

2021-01-07 21:19

好的，謝謝老師，明白了

友好的鉆石追問

2021-01-07 21:21

老師，那員工直接轉到銀行卡你呢，怎么記賬呢

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