木芮 追問

2021-01-06 17:07

上年做了，借管理費用，貸其他應付款－－租金，貸其他應付款--管理費。水電費不知道金額沒計提。（水電費和管理費同一張發(fā)票）

莊老師 解答

2021-01-06 17:11

你好，有計提直接，借其他應付款－－管理費，租金，貸銀行存款，

木芮 追問

2021-01-06 17:15

那水電費呢？水電計入2021年1月的費用嗎？借：管理費用  貸：銀行存款？想計入10-12月的費用怎么做呀

莊老師 解答

2021-01-06 17:17

水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，

木芮 追問

2021-01-06 17:25

這樣既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎？另外房租及管理費計提時只填寫記賬憑證，拿什么做原發(fā)始附件嗎

莊老師 解答

2021-01-06 17:49

你好，租金的合同復印件作為附件，

木芮 追問

2021-01-06 18:07

水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款。既做不了上年第四季度的費用也做不了今年的費用了嗎？那這水電就沖減不了凈利潤，企業(yè)所得稅不就多交了嗎？

莊老師 解答

2021-01-06 18:15

水電費沒有計提，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款。
最后結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配－－未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。可以在匯算清繳前抵減所得稅，