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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2021-01-06 16:55

 你好 一般補(bǔ)助是不開票的。 你們開票選擇了免稅稅率嗎？ 如果不享受免稅 就得 紅沖發(fā)票  重新開發(fā)票選擇稅率 在申報才行 。   

漫游 追問

2021-01-06 17:36

紅沖是要對方拿發(fā)票回來嗎？發(fā)票寄回再重收據(jù)？開票平臺開紅字票就可以是嗎？

meizi老師 解答

2021-01-06 17:50

你好 是的。最好是退回來 你紅沖處理下。 在開收據(jù)處理。 可以的開票系統(tǒng)可以開紅字發(fā)票的

漫游 追問

2021-01-06 18:15

如果不好要回怎么處理？

漫游 追問

2021-01-06 18:17

還有現(xiàn)在申報系統(tǒng)這筆5萬的無法申報

meizi老師 解答

2021-01-06 18:20

你好   如果要不回來的話 你系統(tǒng)報不了的。  你聯(lián)系對方重新開票。 你開紅字發(fā)票給他們同時在開一張藍(lán)字發(fā)票給他們就行了。  

漫游 追問

2021-01-06 18:22

是不是我要回來后自己開一張紅字，然后給對方開一個收據(jù)就行了？紅字票不要給對方吧？

meizi老師 解答

2021-01-06 18:22

 你好  是的 。   如果要紅沖的話   人家都退你了。你就不給他了。   把收據(jù)給對方就了。  

漫游 追問

2021-01-06 18:22

這筆不是應(yīng)稅收入，是補(bǔ)貼

meizi老師 解答

2021-01-06 18:23

 你好  是補(bǔ)助 你做分錄處理就行里  補(bǔ)助收入 做賬到營業(yè)外收入處理即可  

漫游 追問

2021-01-06 18:23

意思是拿不來發(fā)票時，可以開紅字給對方，然后再開一張收據(jù)給對方，是這樣嗎？

漫游 追問

2021-01-06 18:24

是，就是發(fā)票開錯了

meizi老師 解答

2021-01-06 18:24

 你好  是的。  這樣就可以了。 你自己做紅沖分錄處理即可 在做一筆收據(jù)對應(yīng)的分錄  

漫游 追問

2021-01-06 18:26

意思是拿不來發(fā)票時，可以開紅字給對方，然后再開一張收據(jù)給對方，是這樣嗎？

meizi老師 解答

2021-01-06 18:27

你好 是的 。 是這樣的  

漫游 追問

2021-01-06 18:28

還有一個問題，就是申報表現(xiàn)在申報這5萬沒地方填，都通不過

meizi老師 解答

2021-01-06 18:31

你好 先去修改。 確實報不了的 就得去稅務(wù)局大廳報才行  

漫游 追問

2021-01-06 18:33

好的，謝謝

meizi老師 解答

2021-01-06 18:34

沒事的希望能幫到你   

漫游 追問

2021-01-06 19:01

有幫到，很感謝

meizi老師 解答

2021-01-06 19:04

沒事的希望能幫到你   

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相關(guān)問題討論
第二列嗎？可以和你的第一列相等。
2020-06-12 17:05:23
同學(xué)你好，是的，也需要升為一般納稅人。
2019-08-13 14:27:12
增值稅規(guī)定中的不征稅、免稅和零稅率的區(qū)別 　　一、不征增值稅項目指不屬于增值稅的征稅范圍的項目 　　《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》（國務(wù)院令2010年第587號）第十九條規(guī)定，銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動的單位和個人，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項，收款方應(yīng)當(dāng)向付款方開具發(fā)票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票?！吨腥A人民共和國增值稅暫行條例》第二十一條規(guī)定，納稅人銷售貨物、應(yīng)稅勞務(wù)或者發(fā)生應(yīng)稅行為，除了規(guī)定不得開具增值稅專用發(fā)票的情形以外，應(yīng)當(dāng)向索取增值稅專用發(fā)票的購買方開具增值稅專用發(fā)票。而不征增值稅項目本身并不屬于增值稅的征稅范圍，所以納稅人發(fā)生不征增值稅項目，取得收入時不能開具增值稅發(fā)票。 　　特殊情形：融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)的行為雖然屬于不征增值稅項目，但很多地區(qū)規(guī)定，融資性售后回租服務(wù)中的承租方收取有形動產(chǎn)價款本金，可以開具普通發(fā)票，作為出租方據(jù)以差額扣除的合法有效憑證，承租方開具發(fā)票不征收增值稅。 　　《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條規(guī)定了不得抵扣進(jìn)項稅的相關(guān)項目，只要能夠取得稅法認(rèn)可的扣稅憑證，用于不征增值稅項目的進(jìn)項稅額就可以抵扣。 　　《企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定，收入總額中的下列收入為“不征稅收入”：財政撥款；依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金；國務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。納稅人發(fā)生不征增值稅項目，取得的收入只有符合《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅〔2011〕70號）所規(guī)定的條件，才可在企業(yè)所得稅申報中作不征稅收入申報，否則應(yīng)并入企業(yè)收入總額申報繳納企業(yè)所得稅。 　　二、免征增值稅項目是指根據(jù)國家稅法相關(guān)規(guī)定，給予某些項目取得收入免予繳納增值稅的稅收優(yōu)惠 　　根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第538號）第二十一條、《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文附件1）第五十三條，增值稅納稅人銷售免稅貨物，不得開具增值稅專用發(fā)票，只能開具增值稅普通發(fā)票。特殊情形：國有糧食購銷企業(yè)銷售免稅糧食可開具增值稅專用發(fā)票。政策依據(jù)：《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于糧食企業(yè)增值稅征免問題的通知》（財稅字〔1999〕198號）、《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于免征儲備大豆增值稅政策的通知》（財稅〔2014〕38號）。 　　納稅人用于免稅項目的購進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)的進(jìn)項稅額根據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十七條，不得從銷項稅額中扣除。對于同時從事應(yīng)稅和免稅項目，進(jìn)項稅不能準(zhǔn)確劃分的，應(yīng)依據(jù)《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》第二十九條所列公式進(jìn)行計算轉(zhuǎn)出（固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)除外）。 　　根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金、行政事業(yè)性收費、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》（財稅〔2008〕151號）規(guī)定，企業(yè)取得的免征減征增值稅稅金，除屬于國家投資和資金使用后要求歸還本金的以外，應(yīng)計入企業(yè)當(dāng)年收入總額征收企業(yè)所得稅。但是如果符合《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金企業(yè)所得稅處理問題的通知》（財稅〔2011〕70號）規(guī)定，符合不征稅收入條件的，可以作為不征稅收入，在計算應(yīng)納稅所得額時從收入總額中減除。 　　納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為適用免稅、減稅規(guī)定的，可以放棄免稅、減稅，按規(guī)定繳納增值稅。放棄免稅、減稅后，36個月內(nèi)不得再申請免稅、減稅。 　　三、零稅率是增值稅稅率的一種，主要適用于納稅人出口貨物和跨境應(yīng)稅行為。零稅率在計算繳納增值稅時，銷項稅額按照0%的稅率計算，進(jìn)稅額允許抵扣 　　納稅人提供適用增值稅零稅率的貨物、服務(wù)或者無形資產(chǎn)，屬于適用簡易計稅方法的一般納稅人，實行免征增值稅辦法。如果屬于適用增值稅一般計稅方法的，生產(chǎn)企業(yè)實行免抵退稅辦法，外貿(mào)企業(yè)外購服務(wù)或者無形資產(chǎn)出口實行免退稅辦法，外貿(mào)企業(yè)直接將服務(wù)或自行研發(fā)的無形資產(chǎn)出口，視同生產(chǎn)企業(yè)連同其出口貨物統(tǒng)一實行免抵退稅辦法。 　　依據(jù)《適用增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)退（免）稅管理辦法》（國家稅務(wù)總局公告2014年第11號）第七條，實行增值稅退（免）稅辦法的增值稅零稅率應(yīng)稅服務(wù)不得開具增值稅專用發(fā)票。生產(chǎn)企業(yè)使用升級后的增值稅系統(tǒng)開具普通發(fā)票代替原來的出口發(fā)票（普通發(fā)票五聯(lián)），外貿(mào)企業(yè)選擇“使用升級后的增值稅系統(tǒng)開具普通發(fā)票”或者“開具企業(yè)自制憑證”兩種方式。 　　納稅人銷售適用增值稅零稅率的服務(wù)或無形資產(chǎn)的，可以放棄適用增值稅零稅率，選擇免稅或按規(guī)定繳納增值稅。放棄適用增值稅零稅率后，36個月內(nèi)不得再申請適用增值稅零稅率。
2020-06-04 11:38:17
調(diào)味料這個不算免稅項目，　5.園藝植物 　　包括：水果、果干（如荔枝干、桂圓干、葡萄干等），干果、果仁、果用瓜（如甜瓜、西瓜、哈密瓜等），胡椒、花椒、大料、咖啡豆等，以及經(jīng)冷凍、冷藏、包裝等工序加工的園藝植物。 　　備注：各種水果罐頭、果脯、蜜餞、炒制的果仁、堅果、碾磨后的園藝植物（如胡椒粉、花椒粉等），不屬于本貨物的范圍。
2019-11-18 14:12:35
如果是綠化用的草皮,一般是沒有減免的.
2019-10-23 11:00:13
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