。。。 追問

2021-01-06 14:10

分錄咋么列呢？

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 14:18

借，主營業(yè)務(wù)成本
貸，原材料或銀行存款等

。。。 追問

2021-01-06 14:47

明白了，謝謝老師～

。。。 追問

2021-01-06 14:52

順便問一下，老師，它這個數(shù)是咋么算的，如果下月退21年01期的稅，這個數(shù)會包含18年的差異嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 14:57

包含的，這是累計差異的，同學

。。。 追問

2021-01-06 15:11

那不會還包含17年的吧？可是17年以前的表已經(jīng)保存歸檔了，數(shù)據(jù)都沒有了，21年1月所屬期的跨年度差異是哪幾年的合計呢？

。。。 追問

2021-01-06 15:15

稅局要求差異找完后和系統(tǒng)的累計差異在10美金內(nèi)，這是為甚么老師？

。。。 追問

2021-01-06 15:16

老師，就是這張差異表稅局要求每期填列，找出來的差異和系統(tǒng)差異在10美金內(nèi)就是正確的

。。。 追問

2021-01-06 15:20

主要是不會算第一行那個跨年度差異，跨期的當年的匯率及運費差異我能找出來，就是累計的非本年度的差異不會找

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 15:35

你現(xiàn)在調(diào)整，是按累計差異調(diào)整，也就是累計差異調(diào)整的，所以是包含的，不是讓你調(diào)整18年的報表

。。。 追問

2021-01-06 15:47

老師，19年做這個表的時候之前的財務(wù)把18年開票19年申報的那個數(shù)值填在了19及20年跨年度的差異數(shù)里，那我21年這個數(shù)值是不是也是不變的？

。。。 追問

2021-01-06 15:48

還是說21年的話要把18年這個數(shù)加上19年12期開票20年申報的金額才對呢？

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 15:50

20年調(diào)整，不影響21年數(shù)據(jù)
只是影響20年期末數(shù)據(jù)，21年發(fā)生額不受影響，影響的只是期末余額

。。。 追問

2021-01-06 15:55

那老師，我21年第一行那個數(shù)據(jù)應(yīng)該咋么填？

。。。 追問

2021-01-06 15:56

和20年第一行一樣還是不一樣的？如果不一樣應(yīng)該咋么計算呢？

。。。 追問

2021-01-06 15:59

就像之前財務(wù)做的那樣，最后合計差異–退稅系統(tǒng)差異<=￥70就說明差異找全了

。。。 追問

2021-01-06 15:59

這是稅局給的標準

。。。 追問

2021-01-06 16:01

但是我第一次跨年度申報，以前這個數(shù)照抄前面的財務(wù)的，所以自己找可能找不對，需要請教一下，這個數(shù)咋么來的？

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 17:54

什么意思？
你期末數(shù)是按累計總金額填列處理的

。。。 追問

2021-01-06 18:10

是這樣的，老師，我查之前資料發(fā)現(xiàn)，在20年之前這個與增值稅納稅表差額c計算公式是:免抵退申報匯總表本年累計第8欄次（單證信息齊全出口貨物銷售額）–增值稅納稅申報表本年累計第7欄次（免抵退辦法出口銷售額）算出來的這個差額

。。。 追問

2021-01-06 18:14

但是，20年1月以后申報的匯總表都是除了這兩個數(shù)相減外還需要把上月的如20年01期的退稅匯總表它除了這退稅表8-增稅表7外還要多一步+19年12期的與增值稅納稅申報表差c第6欄次（免抵退出口貨物勞務(wù)計稅金額）才能算到本期也就是20年01期的c列第6欄次那個差異數(shù)

。。。 追問

2021-01-06 18:16

所以之前那個財務(wù)也是20年前跨年度差異第一行填的是上年度12期那個已開票未申報留在來年申報的那個金額

。。。 追問

2021-01-06 18:18

但是今年我發(fā)現(xiàn)她是沿用了18年那個開票19年才申報的金額作為跨年度差異，19年開票20年申報的她放在了跨期里（月度差異），然后運費差異以前她也是只算當月的運費差，但20年1月她把19年整年的運費差都和20年1月當月的運費差加一塊填進表里了

。。。 追問

2021-01-06 18:20

就是這個差異以前是以一年算一次，來年的不含上年，但現(xiàn)在系統(tǒng)給的差異好像是要把前期的都整合進來了，所以不能只考慮當年的差異，，還要把以前年度的匯總進來，，我好像知道是這么個思路，但是具體填就不太會了T-T

。。。 追問

2021-01-06 18:21

老師您方便幫我分析一下嗎，謝謝啦！

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 19:42

能把你填寫的截圖給我一下嗎

。。。 追問

2021-01-06 19:52

老師這是19年的出口與開票差異表

。。。 追問

2021-01-06 19:53

老師，這是20年填的出口與開票差異表

。。。 追問

2021-01-06 19:56

因為21年才剛開始，所以21年的表還是空白的，我現(xiàn)在不明白的是第一行的那個跨年度的差異21年咋么填？

。。。 追問

2021-01-06 19:57

老師，辛苦您了，或者等我2月份報1月份數(shù)據(jù)碰到具體問題再找您解答也行，到時候如何聯(lián)系您呢？答疑老師能指定嗎？

。。。 追問

2021-01-06 19:59

感覺您講解的比較好，想到時候再找您求助

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 20:13

可以，你后面填寫時具體數(shù)據(jù)在找我也行

。。。 追問

2021-01-06 20:15

好的，謝謝老師，我到時候咋么聯(lián)系您？

陳詩晗老師 解答

2021-01-06 20:19

不客氣，我是木木老師，你找我就是

。。。 追問

2021-01-06 20:19

好的，謝謝木木老師！