一葉孤舟 追問

2021-01-05 21:18

老師，我新接手了一家企業(yè)，之前的會(huì)計(jì)沒有入賬，我現(xiàn)在想在這月抵扣認(rèn)證，并計(jì)入這月的費(fèi)用可以嗎？怎么做會(huì)計(jì)分錄？

森林老師 解答

2021-01-05 21:23

同學(xué)，你好，這個(gè)時(shí)間有點(diǎn)長了，跨年的發(fā)票有點(diǎn)麻煩，屬于前期的費(fèi)用必須入嗎？，

一葉孤舟 追問

2021-01-05 21:26

老板讓入賬。

一葉孤舟 追問

2021-01-05 21:28

不入賬，能抵扣稅嗎？

森林老師 解答

2021-01-05 21:28

同學(xué)，你好，如果金額大的，要做前期差錯(cuò)，調(diào)賬的，如果涉及所得稅，如重新匯算2019年的所得稅，去稅務(wù)局改報(bào)表。如果只是幾百元錢，我覺得你也沒有必要入賬了。

森林老師 解答

2021-01-05 21:28

同學(xué)，你好，不入賬不能抵扣稅的。

一葉孤舟 追問

2021-01-05 21:38

金額大，怎么辦才好呢？

一葉孤舟 追問

2021-01-05 21:41

金額有十幾萬吧。

森林老師 解答

2021-01-05 21:44

同學(xué)，你好，如果金額大，涉及2019年的費(fèi)用，要做以前年底損益調(diào)整 
借以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)
貸銀行或應(yīng)付賬款
借利潤分配—未分配利潤 
貸以前年度損益調(diào)整。