陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2021-01-05 16:27

老師，是
借 本年利潤(rùn) 40
貸 利潤(rùn)分配-未分配36
貸 利潤(rùn)分配-盈余公積 4

然后再借利潤(rùn)分配-盈余公積 4
         貸 盈余公積

這樣對(duì)嗎

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2021-01-05 16:29

盈余公積是用凈利潤(rùn)進(jìn)行計(jì)提，而不是用未分配利潤(rùn)計(jì)提，對(duì)嗎。

小云老師 解答

2021-01-05 16:31

借 本年利潤(rùn) 40
貸 利潤(rùn)分配-未分配40
借利潤(rùn)分配-盈余公積 4
貸 盈余公積

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2021-01-05 16:34

可是這樣放到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里40，利潤(rùn)分配-盈余公積 科目里面沒有數(shù)額呀。

小云老師 解答

2021-01-05 16:39

同學(xué)，借利潤(rùn)分配-盈余公積 4，這不是嗎

陽(yáng)光夏日 追問(wèn)

2021-01-05 16:57

老師那就是說(shuō)利潤(rùn)分配沒有二級(jí)科目，對(duì)嗎？
因?yàn)閯傞_始把本年利潤(rùn)的40放在了利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)二級(jí)科目里了，所以利潤(rùn)分配-盈余公積二級(jí)科目里沒有呀

小云老師 解答

2021-01-05 16:59

利潤(rùn)分配有很多二級(jí)科目，但是這個(gè)跟你計(jì)提盈余公積完全不沖突，計(jì)提盈余公積是盈余公積科目增加