微微老師 解答

2021-01-05 10:48

您好，
收到發(fā)票，借：預(yù)付賬款
貸：應(yīng)付賬款
分攤
借：管理費用-房租
貸：預(yù)付賬款
付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

星辰大海 追問

2021-01-05 11:01

2019年做的時候，直接做管理費用，貸應(yīng)付了。
現(xiàn)在要怎么改？

微微老師 解答

2021-01-05 11:03

那你19年匯算清繳的時候，有沒有做納稅調(diào)增呢？

星辰大海 追問

2021-01-05 11:37

19年沒有做調(diào)增

微微老師 解答

2021-01-05 11:38

如果現(xiàn)在做了調(diào)整，那么你今年的匯算清繳，需要做一下調(diào)減。

星辰大海 追問

2021-01-05 11:48

現(xiàn)在要怎么做？

微微老師 解答

2021-01-05 11:51

覺得不調(diào)整也是可以的呢

星辰大海 追問

2021-01-05 16:14

發(fā)票開了一年的，但實際只付了半年的房租，2019年做的時候，直接做管理費用（一年），貸應(yīng)付了。這個要怎么改？

微微老師 解答

2021-01-05 16:17

現(xiàn)在支付，借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
不就好了嗎？

星辰大海 追問

2021-01-05 16:29

全部只要支付半年的房租，房租多開了。之前做賬以一年的房租做管理費用 了

微微老師 解答

2021-01-05 16:30

借：以前年度損益調(diào)整  （負數(shù)）
貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)）

星辰大海 追問

2021-01-05 16:32

負數(shù)=發(fā)票多開的部分嗎？

微微老師 解答

2021-01-05 16:36

您好，是的，負數(shù)=發(fā)票多開的部分