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朱立老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-01-05 09:57

你好 對核定征收期間的  不需要補稅的

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2021-01-05 10:00

核定征收期間是申報的B表 是不需要填列成本費用的。改為查賬征收之后A表怎么填列收入成本和利潤呢？

朱立老師 解答

2021-01-05 10:05

按照查賬征收后的賬目  填進去就可以的
比如查賬后 收入50萬  成本40萬   利潤10

公司注冊代理記賬15179900950 追問

2021-01-05 10:13

好  那前一季度核定時累計收入50萬  成本20萬 利潤30萬  但是核定稅率是10%  應(yīng)納稅所得額是5萬，小微企業(yè)的話所得稅就是5*5%=2500元。
查賬后這個季度  累計收入60萬  成本25萬  利潤35萬  應(yīng)納稅所得額是35萬  所得稅是35*5%-2500=15000元  。
但是實際查賬后這個季度  收入10萬 成本5萬 利潤5萬  所得稅是5*5%=2500元啊 
 這就多繳納了15000-2500=12500元的所得稅啊

朱立老師 解答

2021-01-05 10:23

 年度內(nèi)更換征收方式   不需要填累計數(shù)的    問下當(dāng)?shù)囟惥值膱?zhí)行 

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相關(guān)問題討論
你好 是核定征收所得稅? 比如按收入核定征收
2022-03-15 13:26:43
你好，核定征收是針對個體戶，有限公司這樣無法準(zhǔn)確核算成本的情況下，所得稅才是核定征收啊?
2021-09-13 10:02:22
你好，要是取得發(fā)票比較少（按核定交稅，一般是比按利潤交稅少），做賬不規(guī)范 核算不清楚 是可以申請核定，按核定去交稅，這樣就不會擔(dān)心后續(xù)稽查時候被罰款了，
2021-05-13 08:36:46
你好！你的問題是什么呢？
2020-08-12 16:34:28
你好 這個要看情況來的。 這個是根據(jù)企業(yè)情況來申請核定的 不是包括哪些企業(yè)。要求是 ：根據(jù)《企業(yè)所得稅核定征收辦法（試行）》規(guī)定， 企業(yè)核定征收需要滿足以下條件： 納稅人具有下列情形之一的，核定征收企業(yè)所得稅： （一）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的； （二）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬薄的； （三）擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的； （四）雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的; （五）發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期申報，逾期仍不申報的； （六）申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的。
2020-08-01 11:23:35
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