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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-01-04 20:04

你好，稅局退回上年度多繳的所得稅，分錄是
借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤  

冷靜的小白菜 追問

2021-01-04 20:19

我們執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接轉(zhuǎn)本年利潤~未分配利潤行嗎，謝謝

鄒老師 解答

2021-01-04 20:20

你好，執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目，分錄就是

借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤  

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相關問題討論
按照減免后的所得稅計提 如果你之前全額計提的 按照實際繳納和計提的差額沖減所得稅費用
2020-05-13 08:50:14
您好 借：銀行存款 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤
2021-08-12 15:18:56
你好，稅局退回上年度多繳的所得稅，分錄是 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤??
2021-01-04 20:04:57
借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：營業(yè)外收入——減免稅費
2017-08-06 15:15:37
按你們實際交做賬就可以，減免不做賬
2019-08-29 13:04:59
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