飛燕 追問

2021-01-04 11:25

這個是2019年賬，2020年我怎么去調呢？

尹老師 解答

2021-01-04 11:43

同學您好

實際您公司2019年需要計提的盈余公積是115773.42，但在盈余公積明細賬上看到的是借方余額115773.42是嗎？目前除了盈余公積數(shù)據(jù)不對還有哪個科目余額不對嗎？385號記賬憑證上提取法定盈余公積分錄沒問題，但盈余公積明細帳上顯示計提的時候在借方，您能拍照發(fā)我一下利潤分配的明細賬嗎
借：利潤分配   
      貸：盈余公積

飛燕 追問

2021-01-04 12:07

現(xiàn)在只發(fā)現(xiàn)盈余公積明細賬有問題，照片是2019年利潤分配明細賬

飛燕 追問

2021-01-04 12:10

這是科目余額表。

尹老師 解答

2021-01-04 13:52

同學您好 
盈余公積和利潤分配之間的問題，現(xiàn)在調整方式是根據(jù)2019年實現(xiàn)的凈利潤按10%提取盈余公積，目前2019年的盈余公積是借方數(shù)115773.42，，根據(jù)2019年實現(xiàn)的凈利潤乘以10%再加上115773.42，所有者權益內部的變動影響不大。
另外我看到有筆是調整合并報表的，但我不知道具體調整的是什么，您們根據(jù)審定數(shù)調賬，但一般只需要考慮單體，不需要考慮合并報表，也許只是摘要的問題。