童童菇 追問(wèn)

2021-01-03 10:46

如果該項(xiàng)目已經(jīng)完工驗(yàn)收，竣工結(jié)算，審定數(shù)知道了，只是施工方?jīng)]有給我們開(kāi)票，我們也沒(méi)有付剩余款，需要做賬務(wù)處理嗎

江老師 解答

2021-01-03 10:50

這個(gè)由于沒(méi)有收到發(fā)票，暫時(shí)無(wú)法處理，就是說(shuō)等收到發(fā)票后，才能做固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊，不然沒(méi)有發(fā)票的固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊后，無(wú)法在企業(yè)所得稅稅前列支折舊費(fèi)用

童童菇 追問(wèn)

2021-01-03 10:53

有的為什么會(huì)根據(jù)工程進(jìn)度值計(jì)入在建工程成本，無(wú)論是否收到足額發(fā)票

江老師 解答

2021-01-03 10:55

這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的事項(xiàng)，前期暫估后，后期收到發(fā)票后，最終是：沖銷(xiāo)前期的無(wú)票的賬務(wù)處理，再進(jìn)行按照發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理，實(shí)際上也是一樣的，就是按發(fā)票做賬務(wù)處理。