愛學(xué)習(xí) 追問

2021-01-01 19:05

老師,是不是有個文件不能暫估費用,如果一定要暫估,當(dāng)年所得稅不能抵扣?

郭老師 解答

2021-01-01 19:14

情形1:如果甲企業(yè)在2018年5月31日匯算清繳結(jié)束前,能夠取得該批原材料的發(fā)票,則可在2017年企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除.

政策依據(jù):根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》第六條規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證.

愛學(xué)習(xí) 追問

2021-01-01 20:31

那我這種情況是否合理

郭老師 解答

2021-01-01 20:32

你好
匯算清繳之前發(fā)票到了合理