jojo 追問

2020-12-31 14:33

老師您好！1、不用做盈余公積彌補(bǔ)虧損 分錄嗎？
                 2、要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配－未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-12-31 14:38

你好
1，實(shí)現(xiàn)凈利潤，結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：本年利潤  ，貸：利潤分配—未分配利潤
做了這個(gè)分錄 就自然彌補(bǔ)了之前的虧損1000元
2，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配——提取的法定盈余公積

jojo 追問

2020-12-31 14:45

盈余公積彌補(bǔ)虧損 分錄：是不是指企業(yè)之前提取過法定盈余公積，然后中間有一年又虧損了，在后面年度又盈利才要做的。
例如：2017年盈利時(shí)提取過法定盈余公積，在2018年虧損了不用做分錄，在2019年又盈利了這種情況就有同時(shí)把盈余公積彌補(bǔ)虧損分錄（借：盈余公積-法定盈余公積  
貸：利潤分配——盈余公積補(bǔ)虧  
借：利潤分配----盈余公積補(bǔ)虧 
貸：利潤分配----未分配利潤 ）做上對嗎？

鄒老師 解答

2020-12-31 14:54

你好，應(yīng)當(dāng)先用凈利潤彌補(bǔ)虧損，然后再提取盈余公積。
盈余公積補(bǔ)虧的分錄是
借：盈余公積-法定盈余公積  
貸：利潤分配——未分配利潤