老師，我公司是一般納稅人。在申報(bào)增值稅時(shí)，使用了專票抵扣票抵扣了相應(yīng)的稅金。那請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在做帳繳交增值稅會(huì)計(jì)分錄應(yīng)怎么樣做？

汪晨老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-12-31 11:11

你好，按照抵扣后的金額計(jì)提；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款

莎莎吾見(jiàn)了追問(wèn)

2020-12-31 14:05

老師，我當(dāng)初收到了的發(fā)票是
借:銀行匯款手續(xù)
應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅
貸:銀行

現(xiàn)在抵扣要怎么處理？

汪晨老師解答

2020-12-31 14:19

你好，抵扣的就是放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，就等于抵扣了。這個(gè)科目一直有金額。到年底一次性轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目。

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