王愛玲 追問

2020-12-31 10:47

因為即將夸年，不想拖累，故做退貨理由開具紅票，月末的稅費結(jié)轉(zhuǎn)時應(yīng)如何分錄？

王愛玲 追問

2020-12-31 10:56

尤其是附加稅就要如何結(jié)轉(zhuǎn)呢

maize老師 解答

2020-12-31 10:57

退貨話，借應(yīng)收 負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)，  借主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，貸本年利潤 負(fù)數(shù)，   要是產(chǎn)生這個退稅話，你稅局也同意之前多交退稅，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸應(yīng)交稅費 負(fù)數(shù)，沒有統(tǒng)一退稅或者是抵減，不做附加稅沖掉分錄，

王愛玲 追問

2020-12-31 11:36

老師，也就是說如果稅務(wù)局不做退稅處理的話，本月銷項大于進(jìn)稅要交稅，附加繼續(xù)計提及繳納，等到退稅或抵減的那一天再做負(fù)的相對分錄，是嗎

王愛玲 追問

2020-12-31 11:38

還有月末增值稅不做銷項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

maize老師 解答

2020-12-31 11:41

是的，是的，是的，還有銷項稅額才做，這個結(jié)轉(zhuǎn)，要是貸銷項稅額，這個是按期末數(shù)去結(jié)轉(zhuǎn)，負(fù)數(shù)不需要去結(jié)轉(zhuǎn)，

王愛玲 追問

2020-12-31 12:08

好的，謝謝老師，五星好評，感謝！

maize老師 解答

2020-12-31 12:24

好我先回復(fù)別的學(xué)員了，