小魚兒 追問

2020-12-30 17:21

因為這個是無票收入，每月都是零星收入，想等年底一次性繳納，就在糾結怎么做這個分錄

鄒老師 解答

2020-12-30 17:25

你好，因為這個是無票收入，是銷售的無票收入，還是營業(yè)外收入。

小魚兒 追問

2020-12-30 17:29

就是正常業(yè)務的收入，是要把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入里面嗎

小魚兒 追問

2020-12-30 17:34

我可以這么做嗎，借：主營業(yè)務收入（藍字）   借：應交稅費-增值稅-銷項稅額（藍字）   貸：營業(yè)外收入 （紅字）

鄒老師 解答

2020-12-30 17:34

你好，就是正常業(yè)務的收入，如果是免征的增值稅，需要把增值稅結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算。
而沒有把營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入的做法。

小魚兒 追問

2020-12-30 17:35

把一整年的營業(yè)外收入沖了，結轉(zhuǎn)到主營業(yè)務收入里面

小魚兒 追問

2020-12-30 17:36

不是免征增值稅，正常應交的增值稅

小魚兒 追問

2020-12-30 17:37

只不過1-11月份，每月都是幾十塊錢的收入，一直記在營業(yè)外收入里面了

鄒老師 解答

2020-12-30 17:45

你好，是應當計入主營業(yè)務收入，錯誤的計入了營業(yè)外收入，是這個意思？

小魚兒 追問

2020-12-30 17:53

是的老師，我這樣作可以嘛

鄒老師 解答

2020-12-30 17:58

你好，不可以，應當把營業(yè)外收入調(diào)整到主營業(yè)務收入核算才是的 

小魚兒 追問

2020-12-30 18:00

那是，借：營業(yè)外收入   貸：主營業(yè)務收入   貸：應交稅費-增值稅-銷項稅   這樣調(diào)整嗎？

小魚兒 追問

2020-12-30 18:04

以前是，借：銀行存款  貸：營業(yè)外收入

鄒老師 解答

2020-12-30 18:06

你好，如果是一般納稅人，是這樣調(diào)整