小芝麻 追問

2020-12-30 22:19

但是我看第一第二個分錄借貸都不相等，請問正確的應該是怎樣的呢？

陳詩晗老師 解答

2020-12-30 23:07

因為你這個分錄里面有一些科目無緣無故增加了，你這里的分錄只需要按照你前面第一個圖片里面，有的資產(chǎn)和負債進行處理，就可以了，恩，你可以自己處理一下，或者明天我再給你發(fā)一個憤怒。

小芝麻 追問

2020-12-30 23:13

我自己先處理一下，但是我不確定對不對。麻煩老師您明天給我發(fā)個正確的分錄吧。辛苦了，老師您早點休息

陳詩晗老師 解答

2020-12-31 10:37

借，銀行 存款  200
交易性金融資產(chǎn)  400
投資性主增長  300
其他應收款  100
資本公積  100
貸，其他應付款  1100
按你這里的數(shù)據(jù)，你只能做出這些處理的

小芝麻 追問

2020-12-31 13:32

后面的抵消分錄，已經(jīng)遞延所得稅，還需要處理嗎

陳詩晗老師 解答

2020-12-31 14:28

你這里吸收合并就相當于是把你這個被投資企業(yè)的資產(chǎn)，負債并到一起，他和這個控股合并不一樣，控股合并就需要抵消，這個長投，吸收合并這里不用。

小芝麻 追問

2020-12-31 14:51

所以也不涉及遞延所得稅的影響對么

陳詩晗老師 解答

2020-12-31 15:02

你那里不影響，這個控股，合并才會涉及到。