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老師您好，我想請教一下房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交增值稅和實繳增值稅填報增值稅表的相關(guān)知識。比如我公司在預(yù)售的時候是按照預(yù)收款項填報到增值稅預(yù)繳稅款表里，然后在附表四里將預(yù)收款的數(shù)據(jù)填到本期實際抵扣稅額里，同時在申報表主表表的分次預(yù)繳稅額里能體現(xiàn)當(dāng)月可以抵繳的預(yù)交稅額。那么我想請問的是，如果我公司在交房的時候確認(rèn)收入，但是交房后兩個月才開具增值稅發(fā)票，在交房確認(rèn)收入時應(yīng)該繳稅，那么這部分確認(rèn)收入的應(yīng)交稅金應(yīng)該怎么填呢，才能抵消之前交過的預(yù)繳增值稅呢？在開發(fā)票的時候開票數(shù)據(jù)又會體現(xiàn)在銷售額中產(chǎn)生銷項稅，相當(dāng)于之前確認(rèn)的收入交過的稅又重復(fù)征收，應(yīng)該怎么樣的方式進行遞減呢？也是就是從以上情況來看，在預(yù)交的時候事先交過一次，那么在交房確認(rèn)收入和開票的時候有兩次填報增值稅的時期，但是只有一次預(yù)交可以抵減，這個是怎么填報操作的才能只實繳一次來抵繳以前的預(yù)收呢？謝謝老師
尊敬的抽屜
于2020-12-27 19:35 發(fā)布 ??2988次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-12-27 20:41
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尊敬的抽屜 追問
2020-12-27 20:42
陳詩晗老師 解答
2020-12-27 20:47
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2020-12-27 21:18
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2020-12-27 21:20
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2020-12-27 22:26
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2020-12-27 22:27
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2020-12-27 23:33
陳詩晗老師 解答
2020-12-28 01:58