努力的小白 追問

2020-12-25 21:16

收到分包方給的普通發(fā)票時已經(jīng)做了個分錄   借:主營業(yè)務(wù)成本    貸:應(yīng)付賬款     

郭老師 解答

2020-12-25 21:18

你好
工程施工記賬憑證用的那個

努力的小白 追問

2020-12-25 21:29

我是總承包，1.給甲方開發(fā)票確認收入:借   應(yīng)收賬款   貸:主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費簡易計稅       2.收到分包發(fā)票時:借主營業(yè)務(wù)成本     貸:應(yīng)付賬款。                                          申報時差額納稅，實繳增值稅和憑證分錄里的應(yīng)交稅費金額不一致，這個時候是不是要做個憑證:借:應(yīng)交稅費，貸:主營業(yè)務(wù)成本?

努力的小白 追問

2020-12-25 21:30

就是差額那一部分增值稅不會做賬

郭老師 解答

2020-12-25 21:34

是這么做
第三個憑證不需要發(fā)票

努力的小白 追問

2020-12-25 21:42

不好意思，再問一下，第三個憑證:借:  應(yīng)交稅費的具體金額就是差額那一部分的金額是嗎?(不用考慮分包發(fā)票上的稅率是嗎，因為我們開出的是3%稅率，收到的是1%稅率)   也就是說不管收到的分包發(fā)票是幾個點的稅率，統(tǒng)統(tǒng)按3%稅率算是嗎?

郭老師 解答

2020-12-25 21:55

銷項-繳納的稅款
等于這個
是的

努力的小白 追問

2020-12-25 21:57

那我明白了  謝謝老師

郭老師 解答

2020-12-25 22:07

不用客氣的
工作愉快