小小蘇 追問

2020-12-24 12:47

那付100萬的當(dāng)月，是不是應(yīng)該先借其他應(yīng)付款暫估款，貸銀行存款？

maize老師 解答

2020-12-24 12:56

不是，付款做借其他應(yīng)付款供應(yīng)商，貸銀行 明細(xì)不一樣

小小蘇 追問

2020-12-24 13:04

好，明白了，如果付了100萬也做了以上分錄，數(shù)月后只來了80萬發(fā)票，怎么沖分錄

maize老師 解答

2020-12-24 13:17

后后面還有20萬發(fā)票話，那這個借工程施工 -機(jī)械費用  -80萬，貸其他應(yīng)付款暫估款， -80萬之后按發(fā)票做，剩下20萬還在掛暫估 

小小蘇 追問

2020-12-24 13:31

那這80萬發(fā)票怎么做分錄啊？

maize老師 解答

2020-12-24 13:40

借工程施工 -機(jī)械費用  -80萬，貸其他應(yīng)付款暫估款， -80萬之后按發(fā)票做  借工程施工 -機(jī)械費用  80萬，貸其他應(yīng)付款供應(yīng)商 80萬

小小蘇 追問

2020-12-24 13:55

原來如此，暫估款這個明細(xì)就是用來記錄無票費用成本的，對吧？老師，匯繳清算前無票20萬，調(diào)增，等拿到這20萬發(fā)票的那年，再調(diào)減？

maize老師 解答

2020-12-24 14:05

是的，是的， ，后面不是，這個后面這個5年取得發(fā)票，去追溯調(diào)整，修改這個今年匯算清繳表。納稅調(diào)減

小小蘇 追問

2020-12-25 01:13

喔，意思說我2020年的匯算調(diào)增了，如果2021年我取得最后20萬發(fā)票，就要去稅局修改2020年的匯算清繳表，納稅調(diào)減？

maize老師 解答

2020-12-25 06:54

匯算清繳5.31號之前取得不需要調(diào)增，后面取得需要先納稅調(diào)增后面幾時取得再去納稅調(diào)減