寒～曦 追問(wèn)

2020-12-24 12:37

如果作為無(wú)償贈(zèng)送的話，是不是要視通銷(xiāo)售，然后交增值稅，才可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，然后再用來(lái)抵減企業(yè)所得稅？

郭老師 解答

2020-12-24 12:40

你好是的，是這么做的。

寒～曦 追問(wèn)

2020-12-24 12:43

那請(qǐng)問(wèn)下，這個(gè)視同銷(xiāo)售的分錄怎么做呢，還有這個(gè)收入是按照銷(xiāo)售同類(lèi)商品的市場(chǎng)價(jià)來(lái)確定，那這個(gè)市場(chǎng)價(jià)是含稅的還是不含稅的？

郭老師 解答

2020-12-24 12:46

借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)
庫(kù)存商品是成本價(jià)格
應(yīng)交稅費(fèi)是市場(chǎng)價(jià)格乘以稅率。

寒～曦 追問(wèn)

2020-12-24 12:53

購(gòu)進(jìn)時(shí)，借：庫(kù)存商品  貸：銀行存款
視同銷(xiāo)售時(shí)，借：？    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)）結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：庫(kù)存商品，正常銷(xiāo)售的分錄不是應(yīng)該這樣嗎？為什么視同銷(xiāo)售是借銷(xiāo)售費(fèi)用呢，還有不是要確認(rèn)收入嗎，怎么是貸庫(kù)存商品呢，有點(diǎn)看不懂

郭老師 解答

2020-12-24 12:56

借銷(xiāo)售費(fèi)用貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)

雖然是視同銷(xiāo)售，但是不符合確認(rèn)收入的條件。

寒～曦 追問(wèn)

2020-12-24 13:07

那這個(gè)銷(xiāo)售費(fèi)用，在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候可以扣除嗎

郭老師 解答

2020-12-24 13:08

你好，可以抵扣所得稅。