內向的火 追問

2016-09-24 12:18

旅游業(yè)是全部價款-替旅游者支付的費用的余額為營業(yè)額，先收的團款要全款計提增值稅？

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 12:10

您好，完成分錄應該這樣做
借：現(xiàn)金27010 
貸：主營業(yè)務收入-旅游費26223.3
      應交稅費-應交增值稅-銷項稅額786.7

借：主營業(yè)務成本  20995.3（沒細分）
貸：現(xiàn)金20995.3

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 12:14

您好，是的，小規(guī)模的稅率是3%。

王雁鳴老師 解答

2016-09-24 12:28

您好，不好意思，我提取稅金錯誤了。應該是這樣的
借：現(xiàn)金27010 
貸：預收賬款 27010

借：預收款 20995.3（沒細分）
貸：現(xiàn)金20995.3 

借：預收款6014.7
貸：主營業(yè)務收入-旅游費5839.51
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額175.19