摩登 追問(wèn)

2020-12-21 16:24

不用做
借營(yíng)業(yè)外支出
  貸:？  
這個(gè)分錄不用做了嗎

趙海龍老師 解答

2020-12-21 16:24

不能做營(yíng)業(yè)外支出，因?yàn)檫@個(gè)錢(qián)是你從項(xiàng)目上扣回來(lái)了，你沒(méi)有損失啊

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 16:31

但是這筆錢(qián)呢建設(shè)單位在撥工程款的時(shí)候已經(jīng)直接扣了，不做支出，
感覺(jué)分錄整不出來(lái)

趙海龍老師 解答

2020-12-21 16:57

不是做了其他應(yīng)收款了嗎
你本身沒(méi)有發(fā)生損失啊
記入營(yíng)業(yè)外支出你后來(lái)又收回來(lái)了你在計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
不是這么理解的

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 17:21

已經(jīng)發(fā)生損失，開(kāi)發(fā)商公司撥工程款對(duì)吧，比如應(yīng)發(fā)100萬(wàn)，但是工程罰款是10萬(wàn)，這樣總承包施工單位就收到90萬(wàn)。但是呢這10萬(wàn)全部再有小分包單位承擔(dān)。比如上家罰我，我就罰下家，這樣不就是我總包的就不是也支出了10萬(wàn)元了嗎

趙海龍老師 解答

2020-12-21 18:20

我知道你的意思，你實(shí)際上沒(méi)有產(chǎn)生支出，你產(chǎn)生的損失還是有小包承擔(dān)了

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 18:33

對(duì)的， 可是我本來(lái)收100現(xiàn)在只收到90，難道我的工程進(jìn)度款就按90算嗎

趙海龍老師 解答

2020-12-21 18:39

你按照100結(jié)算呀。沒(méi)有收到的錢(qián)轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收賬款

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 19:44

工程款100萬(wàn)，罰款10萬(wàn)，實(shí)收90萬(wàn)。
收到工程款時(shí)，
借  銀行存款                    90
      其他應(yīng)收款～開(kāi)發(fā)商10
      貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入          100
(成本結(jié)轉(zhuǎn)省略)

總承包再下發(fā)給分包工程款時(shí)
借 工程成本60
   貸 應(yīng)付賬款-1分包 60
實(shí)發(fā)
  借 應(yīng)付賬款～1分包 60
     貸 銀行存款                  50
         其他應(yīng)付～1分包    10
老師，這樣做對(duì)不

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 19:50

要不要再添加做一份營(yíng)業(yè)外支出
借 營(yíng)業(yè)外支出 10
     貸 其他應(yīng)收款～開(kāi)發(fā)商 10
這樣，我就可以轉(zhuǎn)入支出里了，這樣對(duì)不

趙海龍老師 解答

2020-12-21 19:55

為什么是其他應(yīng)付帳款

趙海龍老師 解答

2020-12-21 19:56

分包的那個(gè)十萬(wàn)我沒(méi)看懂

摩登 追問(wèn)

2020-12-21 20:01

不好意思  打錯(cuò)了字了
工程款100萬(wàn)，罰款10萬(wàn)，實(shí)收90萬(wàn)。
收到工程款時(shí)，
借  銀行存款                    90
      其他應(yīng)收款～開(kāi)發(fā)商10
      貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入          100
(成本結(jié)轉(zhuǎn)省略)

總承包再下發(fā)給分包工程款時(shí)
借 工程成本60
   貸 應(yīng)付賬款-1分包 60
實(shí)發(fā)
  借 應(yīng)付賬款～1分包 60
     貸 銀行存款                  50
         其他應(yīng)收～1分包    10
老師再幫我看看
我糾結(jié)要不要再做營(yíng)業(yè)外支出呢

趙海龍老師 解答

2020-12-21 20:50

我的意思是不用做營(yíng)業(yè)外支出。

趙海龍老師 解答

2020-12-21 20:50

你也可以自己查一下資料。