wenwen 追問(wèn)

2020-12-20 11:57

那老師，之前我的分錄   借：生產(chǎn)成本-原材料   貸：原材料-B    借：庫(kù)存商品 ——XX    貸：生產(chǎn)成本-原材料   有部分庫(kù)存商品，我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)完銷售的成本了，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：庫(kù)存商品-XX(部分)

鄒老師 解答

2020-12-20 11:58

你好，只是原材料明細(xì)科目錯(cuò)了，不影響庫(kù)存商品，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額啊

wenwen 追問(wèn)

2020-12-20 12:07

老師，假如A  100公斤 價(jià)值10000元   B 100公斤  價(jià)值20000元，  我10月份的分錄是  ：借：生產(chǎn)成本-原材料20000
 貸：原材料-B2000元     我十一月份只需要做  借：生產(chǎn)成本-原材料  貸：原材料-A 10000元    借：生產(chǎn)成本-原材料  -20000元    貸：原材料-B 20000元就行了嗎？

wenwen 追問(wèn)

2020-12-20 14:28

老師，由于我是按照同等重量領(lǐng)錯(cuò)的，那這樣做分錄，會(huì)造成   生產(chǎn)成本-原材料  有余額

鄒老師 解答

2020-12-20 16:08

你好，直接這樣做調(diào)整分錄就可以了
借：原材料—B材料，貸：原材料—A材料 

wenwen 追問(wèn)

2020-12-20 16:46

老師，A和B 單價(jià)不一樣啊，   我是按照數(shù)量單價(jià)來(lái)領(lǐng)用原材料的， 都是100公斤，但是B 的單價(jià)高，，
借：原材料 -B   20000（100公斤*200）    貸：原材料-A   10000 (100公斤*100)  這樣貸方還是有余額

鄒老師 解答

2020-12-20 16:47

你好，單價(jià)不一樣。
那就需要把之前錯(cuò)誤領(lǐng)用B材料的分錄（領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)）紅沖，然后根據(jù)領(lǐng)用A材料情況做領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)分錄