Lily 追問

2020-12-20 10:31

老師，怎么做分計(jì)分錄呀？我以為是在2020年的返利中沖回以前沒收到款的6萬(wàn)元

Lily 追問

2020-12-20 10:40

今提返利中我已沖回了2萬(wàn)多去年未收款的返利，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理呢？

椰子老師 解答

2020-12-20 10:43

你的掛的是往來(lái)款嗎？
如果是的話，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整    60000
       貸：返利掛的往來(lái)科目    60000
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)    60000
       貸：以前年度損益調(diào)整     60000

Lily 追問

2020-12-20 10:50

掛的是營(yíng)業(yè)外收入，不是住來(lái)款，而且今年已沖回2萬(wàn)多

椰子老師 解答

2020-12-20 10:53

嗯，你19年分錄的借方做的什么科目？
今年沖回您是直接沖回的嗎？按照19年的相反分錄來(lái)沖回？

Lily 追問

2020-12-20 11:01

借：其他應(yīng)收款-計(jì)提返利，貸：營(yíng)業(yè)外收入

Lily 追問

2020-12-20 11:02

今年是做負(fù)數(shù)沖回的

椰子老師 解答

2020-12-20 11:11

以前年度損益調(diào)整科目,用于調(diào)整已經(jīng)跨年的收入、成本、費(fèi)用等損益類科目對(duì)利潤(rùn)的重大影響!使其不至于影響到本年度利潤(rùn)總額。
走以前年度損益調(diào)整，就不用考慮營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目了，但是往來(lái)科目必須要沖銷。
所以您今年的這筆分錄應(yīng)該按照我前面寫的來(lái)調(diào)整。

Lily 追問

2020-12-20 11:41

如果6萬(wàn)沖以前年度損益，今年已負(fù)數(shù)返沖的2萬(wàn)多又怎么處理？

Lily 追問

2020-12-20 11:45

借：以前年度損益調(diào)整    60000
       貸：返利掛的往來(lái)科目    60000，返利掛的住來(lái)科目是其他應(yīng)收款-計(jì)提返利？

椰子老師 解答

2020-12-20 12:08

今年負(fù)數(shù)反沖的分錄做差錯(cuò)跟正處理。
返利您掛的是其他應(yīng)收款-計(jì)提返利，就沖銷這個(gè)科目。

Lily 追問

2020-12-20 13:12

老師，你好！感謝你的耐心解答。今年負(fù)數(shù)反沖的金額做回正數(shù)相同會(huì)計(jì)分錄，沖以前年度損益調(diào)整的是當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)還是12月再做結(jié)轉(zhuǎn)？

椰子老師 解答

2020-12-20 17:29

您好，不客氣。你可以在發(fā)現(xiàn)不能收回的當(dāng)月調(diào)整，也可以12月來(lái)調(diào)整，這個(gè)影響不大，記得調(diào)整了就行。