cq子欣 追問

2020-12-18 14:43

老師，我們是小規(guī)模，開的普票。是預(yù)收明年全年的。勞務(wù)派遣成本就是明年每月發(fā)給員工的工資。想這樣處理行不？借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款    應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅   。明年每月再確認(rèn)收入 及每月發(fā)工資結(jié)轉(zhuǎn)成本。這樣正確不？

江老師 解答

2020-12-18 15:10

是你們開具的發(fā)票還是你們獲得的發(fā)票呢?

cq子欣 追問

2020-12-18 15:15

我們開出去的，

江老師 解答

2020-12-18 15:19

你們開出去的，當(dāng)年需要確認(rèn)收入處理，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本處理，不然你的增值稅申報(bào)表的收入與企業(yè)所得稅的申報(bào)收入不同。需要企業(yè)所得稅申報(bào)的收入金額大于等于增值稅申報(bào)的收入金額。

cq子欣 追問

2020-12-18 15:34

老師，我們是勞務(wù)派遣公司，成本就是發(fā)給派遣員工的工資，可預(yù)收合作單位的款項(xiàng)要明年逐月發(fā)工資，現(xiàn)在怎么來結(jié)成本？

江老師 解答

2020-12-18 15:35

成本就是發(fā)放派遣員工的工資，就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的金額。

cq子欣 追問

2020-12-18 16:10

老師，能具體點(diǎn)嗎？我現(xiàn)在怎么做分錄，明年逐月打給員工工資時(shí)又該怎么做？

江老師 解答

2020-12-18 16:11

一、借：勞務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

cq子欣 追問

2020-12-18 16:32

老師，那在本月確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，這不符合企業(yè)所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制呀，因?yàn)槭敲髂甑氖杖?。而且做了勞?wù)成本，而應(yīng)付職工薪酬是明年一年每月發(fā)放，那在明年5.31匯算清繳前，沒有實(shí)際發(fā)放的成本也不得稅前扣除

江老師 解答

2020-12-18 16:33

一、本月確認(rèn)收入，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)就是權(quán)責(zé)發(fā)生制的原因，就是確認(rèn)收入當(dāng)月確認(rèn)成本。

cq子欣 追問

2020-12-18 16:46

老師，這筆業(yè)務(wù)是預(yù)收明年的款項(xiàng)，卻要到今年12月，沒明白

江老師 解答

2020-12-18 16:48

一、你開具發(fā)票了，就是達(dá)到收入確認(rèn)條件，必須確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。
二、提前開具發(fā)票，必須開具發(fā)票當(dāng)月確認(rèn)收入，必須在增值稅申報(bào)表主表一中進(jìn)行申報(bào)收入，不然無法完成報(bào)稅工作。