小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-17 10:45

就是我發(fā)現(xiàn)去年有78500的費(fèi)用票沒(méi)有進(jìn)賬，今年我做了以前年度損益調(diào)整，如果不調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，與利潤(rùn)表就不平

江老師 解答

2020-12-17 10:47

這個(gè)無(wú)法調(diào)增期初數(shù)據(jù)，只能當(dāng)本月賬務(wù)處理。
1、借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)付賬款（或其他應(yīng)付款）
2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-17 13:33

那我資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)有上年費(fèi)用數(shù)了，利潤(rùn)表沒(méi)有，兩個(gè)表不平啊

江老師 解答

2020-12-17 14:19

用了“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目，本身數(shù)據(jù)就是不平的，需要加或減“以前年度損益調(diào)整”的數(shù)據(jù)。