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送心意

樸老師

職稱會計師

2020-12-18 10:10

稅務(wù)代開勞務(wù)發(fā)票,企業(yè)需要繳納稅費及附加,做如下分錄:
1、代開勞務(wù)發(fā)票,確認收入,分錄如下:
借:應(yīng)收賬款等,
貸:主營業(yè)務(wù)收入 ,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。
2、計提相關(guān)稅金及附加,分錄如下:
借:稅金及附加,
貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅,
貸:應(yīng)交稅費—教育費附加,  
貸:應(yīng)交稅費—地方教育費附加。
 3、繳納相關(guān)稅金及附加,分錄如下:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅,
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交城建稅,
借:交稅費—教育費附加,
借:應(yīng)交稅費—地方教育費附加,
貸:銀行存款等。

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相關(guān)問題討論
第一個是用在建筑項目上的人工費, 第二個是加工修理、修配勞務(wù)的
2024-12-18 10:04:01
你好! 人力資源服務(wù)-勞務(wù)費屬于:勞務(wù)-勞務(wù)費,都屬于勞務(wù)費,稅率6%(小規(guī)模納稅人3%)
2020-01-25 17:26:51
你好, 編碼開錯了,這張發(fā)票不能用,建議您作廢重開,
2020-09-19 10:21:26
您好,是填*建筑服務(wù)*勞務(wù)費*
2019-01-18 11:43:06
計入計營業(yè)務(wù)成本-勞務(wù)費
2023-11-06 15:42:08
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