學(xué)堂答疑王老師 解答

2020-12-16 17:51

您好！
   匯算清繳后不影響以前年度損益調(diào)整，意思是不影響報(bào)告年度的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用等，匯算清繳后影響的是企業(yè)當(dāng)年（報(bào)告年度的下一年）的相關(guān)的所得稅費(fèi)用、遞延所得稅費(fèi)用，比如2019年的匯算清繳工作在2020年4月1日完成，那4月1日之前的調(diào)整事項(xiàng)，影響所得稅的，做在以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用里面，2020年4月1日以后發(fā)現(xiàn)的調(diào)整事項(xiàng)，只能影響2020年當(dāng)年的所得稅和遞延所得稅了，因?yàn)槟?019年已經(jīng)完成匯算清繳了，稅款已經(jīng)上繳國(guó)庫(kù)了，國(guó)庫(kù)的錢(qián)不是你想退就能隨便退，想調(diào)就能隨便調(diào)滴。

婷婷3166 追問(wèn)

2020-12-16 17:53

好的 感謝老師的耐心解答

學(xué)堂答疑王老師 解答

2020-12-17 08:43

您好！
     感謝您的提問(wèn)，祝您學(xué)習(xí)愉快！